Операции коммерческих банков и их виды

Осуществляя банковские операции, банк реализует свою специальную правоспособность и присущие ему функции. Поэтому понятие «банковские операции» следует характеризовать с экономической и юридической точек зрения.

Объектом банковских операций могут выступать: деньги (банкноты, казначейские билеты, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством РФ либо соответствующего государства, а также изъятые или изымаемые из обращения, безналичные деньги), ценные бумаги(платежные документы - чеки, векселя, аккредитивы; фондовые ценности - акции, облигации; другие долговые обязательства, выраженные в валюте РФ или иностранной валюте), драгоценные металлы (золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом виде и состоянии, кроме ювелирных и других бытовых изделий), природные драгоценные камни (алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, кроме ювелирных и иных бытовых изделий их этих камней и лома таких изделий).

Банковская деятельность раскрывается также через следующие понятия: банковские операции, банковские услуги, банковский продукт. Рассмотрим различия между ними.

Банковский продукт - конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную услугу нуждающимся в ней клиентам, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и, как правило, документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка с обслуживаемым клиентом, единую завершенную технологию обслуживания клиента.

Банковские операции - практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий) работников банка в процессе обслуживания клиента, это форма воплощения в действительность банковского продукта. (Эго экономический аспект.)

Банковские операции - это сделки, объектом которых могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и природные драгоценные камни, систематически проводимые КО и Банком России (его учреждениями) в соответствии с принципом исключительной правоспособности на основании: для КО - Закона о банках и банковской деятельности и лицензии Банка России на осуществление банковских операций; для Банка России - Закона о Банке России[236] [237]. (Это юридический аспект.)

Услуга - это содействие удовлетворению индивидуальных или коллективных потребностей без передачи права собственности на какое- либо имущество. Банковские услуги относятся к категории финансовых услуг.

Различаются и понятия «банковские операции» и «банковские услуги». Банковская операция представляет собой совокупность взаимосвязанных действий банка по решению единой экономической задачи, направленных на достижение конкретного экономического результата. Банковская услуга выполняет определенные сопутствующие функции по отношению к банковским операциям, делает их более удобными для банка или клиента, создает предпосылки для достижения желаемого результата с наименьшими затратами и наибольшей выгодой. Банковская услуга - это результат осуществления банковской операции, ее полезный эффект, состоящий в удовлетворении клиентских потребностей. Таким образом, банковские услуги - это комплексная деятельность банка по созданию оптимальных условий для привлечения временно свободных ресурсов и по удовлетворению потребностей клиента при проведении банковских операций, направленная на получение прибыли.

По российскому законодательству 1 (ст. 5 Закона о банках...) к банковским операциям относятся:

• Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

• Размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• Выдача банковских гарантий;

• Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

КО могут осуществлять также следующие сделки:

• Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

• Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

• Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

• Предоставление в аренду физическим и юридически лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

• Лизинговые операции;

• Оказание информационных и консультационных услуг.

КО вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Исходя из вышесказанного, следует учесть, что операции коммерческих банков - более широкое понятие, чем банковские операции, так как помимо них включает и иные сделки, совершаемые банками.

Для реализации своих функций банк осуществляет разнообразные операции, которые можно разделить на следующие основные группы в зависимости от их содержания и ресурсов, задействованных при их осуществлении: пассивные, активные, посреднические (комиссионные), консультационные и иные неоперационные услуги[238].

Пассивные операции позволяют банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы вкладчиков (кредиторов) и других клиентов и подразделяются на следующие виды:

- Прием вкладов и депозитов (до востребования, срочных и пр.) от юридических и физических лиц - депозитные операции;

- Получение кредитов от коммерческих банков или Центрального банка России (полученные межбанковские кредиты);

- Эмиссия инвестиционных и неинвестиционных ценных бумаг (формирование собственного капитала - эмиссия акций; заемный капитал формируют облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя).

Особенность первого виды пассивных операций - недостаточный контроль над их объемом, так как инициатива помещения денег в банк принадлежит вкладчику. Пассивные операции других видов проводятся по инициативе банка, но такие ресурсы дороже всего обходятся банку, особенно межбанковские кредиты. Пассивные операции отражаются в правой части баланса коммерческого банка.

Активные операции означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения соответствующего дохода. Основными их видами являются:

- Предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях (в том числе лизинг, факторинг и др.) - кредитные операции;

- Инвестиции в ценные бумаги, выпущенные государством (облигации) и корпорациями и иными юридическим лицами (акции, облигации, векселя и др.), т.е. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;

- Вспомогательную роль играют инвестиции в материальные активы, используемые в банковской деятельности; проектное финансирование (инновационное, рисковое и т.п.).

Осуществление пассивных и активных операций в совокупности позволяет банку выполнять функцию кредитного института. Чистый доход банка по этим операциям образуется за счет разницы процентных ставок (маржи) по активным и пассивным операциям.

Посреднические (комиссионные) операции дают возможность банку получать доход в форме комиссионных, платы за обслуживание и т.п. без использования собственных или привлеченных средств. Их основные виды - это:

- Расчетно-кассовое обслуживание клиентов, т.е. ведение расчетных, текущих и других счетов клиентов и осуществление по их поручению расчетов с другими клиентами, кассовые операции;

- Посреднические (брокерские) операции с ценными бумагами и иностранной валютой по поручению и за счет клиентов;

• Доверительные (трастовые) операции (управление активами клиентов по доверенности в течение определенного периода);

- Эмиссионные и депозитарные услуги (участие в выпуске и первичном размещении ценных бумаг клиента, в организации их последующего обращения).

Выполнение операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов позволяет банку реализовать функцию института денежной системы, содействовать денежному обращению в стране.

Консультационные и иные неоперационные услуги (так называемые платные услуги) - фактически не являются в прямом смысле банковским операциями, так как не включают какие -либо операции с денежными средствами (прием, выдача, перевод и т.п.) в любой форме. К таким услугам относятся:

- Информационное обслуживание (консультации по экономическим, финансовым, правовым и прочим вопросам);

- Составление методических материалов и проектно-сметной документации по заказу клиента (например, бизнес-планов);

- Сдача в аренду помещений и оборудования (сейфов и т.п.).

Доход по этим услугам в форме платы за услуги является результатом предоставления материальных, интеллектуальных (трудовых) и информационных ресурсов банка в пользование клиентам. В последнее время доля доходов, получаемых от этой группы операций, увеличивается во всем мире. Это вызвано такими причинами, как межбанковская конкуренция (на Западе) и нестабильность денежного рынка (например, в 90-е гт. XX в. в РФ), а сейчас также и конкурентная борьба.

10.3.

<< | >>
Источник: Гринкевич Л. С, и др.. ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ, КРЕДИТ: учебное пособие. - Томск: Изд-во НТЛ, 2010. - 704 с.. 2010

Еще по теме Операции коммерческих банков и их виды:

  1. 83. Характеристика операций коммерческих банков по привлечению средств в депозиты. Значение пассивных операций коммерческих банков. (20 баллов)
  2. Ссудные операции коммерческих банков в РФ: сущность, виды, характеристика
  3. Вопрос 43 Ссудные операции коммерческих банков в РФ: сущность, виды, характеристика
  4. Коммерческие банки России. Пассивные и активные операции коммерческих банков
  5. 67. ВИДЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  6. ГЛАВА 7. ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  7. Глава 1. ФУНКЦИИ И ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  8. 78. Классификация операций коммерческих банков.
  9. Операции коммерческих банков
  10. 70. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  11. ГЛАВА 6. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ
  12. Вопрос 38 Пассивные операции коммерческих банков РФ
  13. 17. 2. Пассивные операции коммерческих банков
  14. Лицензирование и операции коммерческих банков
  15. 17. 3. Активные операции коммерческих банков
  16. Конверсионные операции коммерческих банков
  17. Пассивные операции коммерческих банков
  18. Операции коммерческих банков РФ с ценными бумагами.
  19. Трастовые операции коммерческих банков
  20. Операции коммерческих банков на валютном рынке