1.3. Разработки планов погашения кредитов

Разработка планов погашения кредитов — одна из важнейших и часто встречающихся на практике задач. Как правило, кредит погашается одинаковыми платежами, равномерно распределенными во времени. Такой метод погашения часто называют амортизацией долга.
Возникающие при этом денежные потоки представляют собой уже хорошо знакомый нам аннуитет.

Основная задача планирования поступлений (выплат) по кредитам сводится к исчислению составных элементов платежей и распределению их во времени. Для этих целей в ППП EXCEL реализована специальная группа функций, формат которых приведен в табл. 1.4.

Таблица 1.4. Функции для разработки планов погашения кредитов Наименование функции Формат функции Англоязычная версия Русская версия IFMT ПЛПРОЦ ПЛПРОЦ(ставка; период; кпер; нз; бс; [тип]) PFMT ОСНПЛАТ ОСНПЛАТ(ставка; период; кпер; нз; бс; [тип]) CUMIPMT ОБШДЛАТ ОБЩПЛАТ(ставка; период; нз; нач_период; кон период; [тип]) CUMPRINC ОБШДОХОД ОБШДОХОД(ставка; период; нз; нач_период; кон период; [тип])

К уже известным нам аргументам финансовых функций добавляются:

период — номер периода выплаты;

нач__период — номер периода первого платежа;

кон_период — номер периода последнего платежа.

Рассмотрим механизм работы функций на следующем примере.

Пример 1.16

Банком выдан кредит в 10 ООО ден.ед. на 5 лет под 15% годовых, начисляемых один раз в конце каждого периода. По условиям договора кредит должен быть погашен равными долями в течение указанного срока, выплачиваемыми в конце каждого периода.

Разработать план погашения кредита для банка.

Прежде всего необходимо определить величину периодического платежа. Для этого воспользуемся уже знакомой нам функцией ППЛАТ () Будущая величина сделки на данном этапе анализа нам пока неизвестна. Однако она не является обязательным аргументом, поэтому мы можем ее опустить.

Периодический платеж по данной операции составит: =ППЛАТ (0,15; 5; -10 000,00) (Результат: 2 983,16).

Теперь нетрудно определить будущее значение суммы, которую получит банк в результате проведения операции:

=ППЛАТ( 0,15; 5; -10 000,00; ) *5 (Результат: 14 915,80).

На практике как для банка, так и для заемщика большой интерес представляет та часть периодического платежа, которая составляет его процентный доход (выплату), а также его распределение во времени. Для банка эта часть периодического платежа составляет доход от операции, а для заемщика — сумму, вычитаемую из налогооблагаемой базы.

Для осуществления подобных расчетов используются функции ПЛПРОЦО и ОСНПЛАТ () , позволяющие выделить для заданного периода из платежа его процентную и основную части.

Функция ПЛПРОЦ(ставка; период; кпер; нз; бс; [тип])

Функция ПЛПРОЦО выделяет из периодического платежа его процентную часть.

Определим процентную часть платежа на первый период для рассматриваемого примера:

«ПЛПРОЦ( 0,15; 1; 5; -10 000,00) (Результат: 1 500,00).

<< | >>
Источник: Лукасевич И.Я.. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений: Учебн. пособие для вузов. — М.: Финансы, ЮНИТИ. - 400 с.. 1998

Еще по теме 1.3. Разработки планов погашения кредитов:

  1. Контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита (сопровождение кредита)
  2. Разработка стратегических планов
  3. Порядок разработки плановых документов
  4. 6. Порядок погашення банківського кредиту
  5. Бюджетный и балансовый методы разработки планов
  6. 8.5. Организация разработки территориальных планов-прогнозов
  7. 1. Задачи планирования. Система планов и порядок их разработки
  8. 24.2. Календарно-плановые нормативы и методы их разработки
  9. Порядок выдачи и погашения кредита
  10. 12.2.2. Выдачи и погашение потребительского кредита
  11. 2.1.1. Мировой опыт разработки и использования индикативных планов