загрузка...

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 Пример составления бизнес-плана

Бизнес-план

Оказание бытовых услуг населению

(Парикмахерская)

Липецкая область, Липецкий район, село Троицкое, улица Гагарина, дом 53.

Телефон: 89608063296

Петров Николай Иванович

2011

Продолжение Приложения 2

Краткое описание бизнеса

Парикмахерские услуги являются одним из тех бизнесов, которые нужны всегда, недаром они входят в ряд услуг первой необходимости. В данных услугах нуждается практически все население. Этот бизнес не подвержен резким колебаниям, спрос на эти услуги будет всегда, если услуги, оказываемые конкретной парикмахерской, будут удовлетворять запросам клиентов. Барьеры для вхождения в этот бизнес сравнительно небольшие, капитал на открытие парикмахерской нужен не очень большой.

Услуги – намечаемые объемы

Сельское поселение Ленинский сельсовет Липецкого муниципального района Липецкой области на территории которого планируется открытие парикмахерской включает в себя 4 населённых пункта: с. Троицкое, с. Ленино, с. Елецкое, с. Пады, а население составляет более 5 тыс. человек.

Главным условием высокого спроса на предоставляемые услуги является отсутствие на территории сельского поселения других парикмахерских. При условии, что в смену на начальном этапе работает 1 мастер с 9-00 до 20-00 (продолжительность рабочего дня – 11 часов), а загрузка составляет 50% при средних затратах времени на одного клиента – 40 минут и средней стоимости услуги 170 рублей можно предположить, что выручка за день составит около 1360 рублей. В месяц выручка в среднем составит около 40800 рублей, а в год – 489600 рублей.

Стоимость проекта:

Общая стоимость проекта составляет 172220 рублей;

Собственные средства: 113420 рублей

Субсидия за счет средств федерального бюджета: 58800 рублей

Продолжение Приложения 2

Организация производства

Производственный процесс.

На начальной фазе планируется предоставление парикмахерских услуг мужскому населению сельского поселения. В дальнейшем возможно расширение и создание второго рабочего места с привлечением дополнительного мастера-универсала.

Оборудование.

Оборудование, необходимое для открытия парикмахерской подбирается в зависимости от предпочтений мастеров и финансовых возможностей владельца. При расчете затрат использовалось оборудование из средней ценовой категории.

За счет средств Федерального бюджета планируется закупить основное оборудование и инструменты для осуществления планируемого вида деятельности.

Таблица 1 – Затраты, необходимые на закупку оборудования за счет средств Федерального бюджета

в рублях

№п/п Наименование Цена Количество Стоимость
1 Рабочий туалет «Элеганс» 13940 1 13940
2 Кресло «Лорд» 10500 1 10500
3 Подставка под ноги 950 1 950
4 Бактерицидная камера с двумя ультрафиолетовыми лампами Philips 8W. 9280 1 9280
5 Кварцевая лампа + бактерицидный облучатель ОББ-1х15 2300 1 2300
6 Фен BaByliss 6632E 2200 1 2200
7 Машинка для стрижки Panasonic ER1410 2020 1 2020
8 Ножницы прямые Kiepe 275 Cutline 6" 1700 3 5100
9 Ножницы филировочныеMertz 345/6" 1820 3 5460
10 Расческа для стрижки 150 3 450
11 Расческа для укладки 150 2 300
12 Полотенца 50 20 1000
13 Пеньюар 500 2 1000
14 Стул 900 2 1800
15 Журнальный столик 2500 1 2500
Итого 58800

Продолжение Приложения 2

Оборудование одного рабочего места без учета расходных материалов обойдется в 58,8 тыс. рублей. Расходные материалы (шампуни, гели, воротнички и т.д.) в месяц составят примерно 1 тыс. рублей.

Производственные помещения.

В качестве помещения планируется использовать отдельно стоящее здание по адресу: Липецкая обл., с.Троицкое, ул.Гагарина 68. Здание находится в собственности районной администрации и может быть сдано в аренду по цене 1170 рублей в месяц.

В помещении необходимо произвести косметический ремонт, затраты на который отражены в нижеприведенной таблице. Ремонт и установку стационарного оборудования планируется осуществить за счет собственных средств.

Таблица 2 – Затраты на ремонт помещения и установку стационарного оборудования

в рублях

№ п/п Наименование Единицы измерения Цена Количество Стоимость
1 Ламинт вместе с укладкой м2 400 21 8400
2 Натяжной потолок с освещением м2 1000 19,5 19500
3 Поклейка обоев рулон (1м*10м) 2000 5 10000
4 Дверь металл. шт. 1000 16 16000
5 Дверь межкомн. шт. 1000 8 8000
6 Подводка воды (трубы и работа) 3000
Установка мойки «Дасти» с креслом и каркасом шт. 16520 1 16520
7 Установка унитаза, раковины и смесителя - - - 7000
8 Установка кондиционера шт. 25000 1 25000
9 Итого 113420

По результатам расчета имеем затраты на ремонт и подготовку помещения к оказанию парикмахерских услуг населению в размере около 113,5 тыс. руб.

В будущем планируется и внешний ремонт здания.

Продолжение Приложения 2

Рабочие кадры

На начальной стадии функционирования парикмахерской планируется занятость двух человек (сам ИП и наемный работник).

График работы: два через два (9-00 до 20-00) Затраты на персонал приведены в таблице.

Таблица 3 – Затраты на персонал

Должность Количество Оклад в месяц З/п за год Соц. отчисл. за месяц Соц. отчисл. за год Всего за месяц Всего за год
Мастер-универсал (ИП) 1 - - 1346,63 16159,56 1346,63 16159,56
Мастер-универсал 1 10000 120000 3420 41040 13420 161040
Итого 2 10000 120000 4766,63 57199,56 14766,63 177199,56

Так как индивидуальный предприниматель должен производить отчисления во внебюджетные фонды, то даже не имея сотрудников на начальном этапе его затраты в месяц на персонал (самого себя) составят 1346,63 тыс. руб. Затраты на персонал в сумме с социальными отчислениями за месяц составят около 15 тыс. руб. В год эта сумма составит около 177,2 тыс. руб. Обязанности бухгалтера возьмет на себя индивидуальный предприниматель.

План сбыта

Цены на услуги и их изменение в перспективе.

Бизнес план был рассчитан исходя из средней цены на стрижку в размере 200 рублей. В ближайшее время увеличение цен не планируется.

Рынок сбыта.

Как уже отмечалось выше услуги планируется оказывать в основном населению сельского поселения.

Продолжение Приложения 2

Реклама.

Лучшая реклама для парикмахерской в сельском поселении – это отзывы клиентов. При открытии хорошей парикмахерской, со временем информация о ней разнесется на весь район. Такая реклама самая дешевая, но требует времени и большой работы.

Так же в качестве рекламы планируется использовать штендер и вывеску. Для усиления эффекта необходимо по сельскому поселению распространить объявления с рекламой.

Затраты на рекламу запланированы в размере 8000 рублей.

Финансовый план

Предполагаемые источники финансирования.

Финансирование проекта планируется осуществлять за счет собственных средств и за счет средств федерального бюджета.

Прогнозный баланс денежных расходов и поступлений.

Для расчета необходимого и достаточного количества денежных средств необходимо составить план движения денежных средств.

Таблица 4 – Прогнозный план движения денежных средств на год

Наименование июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март апрель май июнь
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Денежные средства на начало периода 0 4,1 17,9 31,7 43,4 57,2 71 82,3 96,1 109,9 121,2 135
Приток денежных средств
Выручка от продаж 0 40,8 40,8 40,8 40,8 40,8 40,8 40,8 40,8 40,8 40,8 40,8
Собственные средства 145 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Гос. Поддержка 58,8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Сумма притока 203,8 44,9 58,7 72,5 84,2 98 111,8 123,1 136,9 150,7 162 175,8
Отток денежныхсредств
Расходы на оборудование и инвентарь 58,8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Продолжение Приложения 2

Окончание таблицы 4

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Реклама 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Заработная плата 0 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Социальные отчисления 1,3 4,8 4,8 4,8 4,8 4,8 4,8 4,8 4,8 4,8 4,8 4,8
ЕНВД 0 0 0 2,1 0 0 2,5 0 0 2,5 0 0
Расходные материалы 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Коммунальные платежи 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Расходы, связанные с оформлением ИП 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ремонт 113,4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Аренда 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2
Сумма оттока 199,7 27 27 29,1 27 27 29,5 27 27 29,5 27 27
Денежные средства на конец периода 4,1 17,9 31,7 43,4 57,2 71 82,3 96,1 109,9 121,2 135 148,8

Из приведенного прогноза видно, что для запуска и развития предполагаемого вида деятельности необходимо собственных 145 тыс. рублей, а так же единовременная выплата в размере 58,8 тыс. рублей.

Прогнозный отчет о прибылях и убытках.

Для расчета прогнозного отчета о прибылях и убытках воспользуемся ранее рассчитанной величиной выручки от продаж, а так же найдем величину всех затрат за год. Для расчета чистой прибыли необходимо из годовой выручки от продаж вычесть все расходы и в том числе единый налог на вмененный доход.

Для расчета ЕНВД определена базовая доходность в размере 7500 рублей на одного мастера, т.е.

ЕНВД=7500*2*3*1,372*0,54*0,15=5000,94 рублей за квартал.

За счет возможности уменьшения налога на сумму уплаченных социальных отчислений во внебюджетные фонды, но на сумму не более 50% от суммы налога имеем сумму ЕНВД к уплате за квартал в размере 2500,47 рублей. За год сумма ЕНВД составит 10001,88 рубля.

Чистая прибыль за месяц составит примерно 13 тыс. рублей.

Продолжение Приложения 2

Налоги, расходы (в том числе зарплата персонала).

Как уже описывалось выше в связи с возможностью применяется единый налог на вмененный доход, который за год составляет с вычетом 10001,88 рубля.

Затраты на сотрудника при окладе 10000 тысяч рублей в месяц вместе с соц. отчислениями составляют 13420 рублей, а в год 161040 рублей из которых 41040 рублей составляют отчисления в пенсионный фонд, территориальный и федеральный фонды медицинского страхования, а так же в фонд социального страхования.

Индивидуальный предприниматель не платит себе заработную плату, но все равно производит социальные отчисления, которые в год составляют сумму 16159,56 рубля.

При окладе сотрудника 10000 рублей в месяц уплачивается НДФЛ в размере 13%, что в месяц составляет 1300 рублей, а в год 15600 рублей.

Самоокупаемость и рентабельность.

Расчеты показали, что данный проект окупится уже за второй год функционирования. Для более точного определения срока окупаемости можно воспользоваться формулой:

Стоимость проекта / Чистая прибыль в месяц = Срок окупаемости (в месяцах)

172220/13000=13,2 месяца

Если округлить, то можно сказать, что вложенные средства при среднемесячной чистой прибыли в размере 13000 рублей окупятся примерно за 14 месяцев.

В последующее годы прибыль будет выше за счет довольно низкой себестоимости и привлечения большего количества клиентов вследствие расширения перечня предоставляемых услуг и сохранения качества обслуживания на должном уровне.

В перспективе планируется создание дополнительного рабочего места, а так же увеличение оклада работников, либо их перевод на процент от выручки.

Окончание Приложения 2

Заключение

В результате мониторинга сельского поселения Ленинского сельсовета Липецкого муниципального района Липецкой области было выявлено, что на территории этого поселения, население которого составляет более 5 тыс. чел. отсутствует парикмахерская. Вследствие анализа было решено разработать бизнес-план для открытия парикмахерской.

Сумма финансовых ресурсов, необходимых для открытия парикмахерской оценивается в 172220 тыс. рублей, из которых 113420 рублей собственные средства и 58800 рублей средства федерального бюджета.

Форма собственности – индивидуальный предприниматель.

Оказание парикмахерских услуг подпадает по специальный режим налогообложения – единый налог на вмененный доход. Сумма налоговых платежей ЕНВД в год оценивается в 10001,88 рубля.

Персонал: 2 мастера-универсала (ИП и наемный работник).

Оклад наемного работника – 10000 рублей.

Предполагаемая чистая прибыль в месяц – 13000 рублей.

Планируемый срок окупаемости – 13,2 месяца.

Налоговые и социальные платежи за год:

ЕНВД – 10001,88 рубля;

Соц. отчисления в ПФ РФ, ФФОМС РФ, ТФОМС, ФСС РФ – 57199,56 рубля;

НДФЛ – 15600 рублей.

В перспективе планируется увеличение дохода и численности персонала за счет привлечения большего количества клиентов в следствие высокого уровня обслуживания, приемлемых цен и расширения спектра предоставляемых услуг.


<< | >>
Источник: Макаров О.А.. Бизнес-планирование: Учебно-методическое пособие для студентов очной и заочной формы обучения,2012 - 88 с.. 2012

Еще по теме ПРИЛОЖЕНИЕ 2 Пример составления бизнес-плана:

  1. Практические рекомендации по составлению и продвижению бизнес-плана
  2. МЕТОДИКА СОСТАВЛЕНИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА В ДИПЛОМНЫХ ПРОЕКТАХ ПО АГРОИНЖЕНЕРИИ
  3. Пример управления реализацией бизнес-плана на действующем предприятии
  4. ПРИМЕР БИЗНЕС-ПЛАНА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА
  5. ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Реальный пример. Международный бизнес-план - паспорт инвестиционного проекта
  6. Составление плана контрольноревизионных работ
  7. 4.2. Порядок составления плана отрасли
  8. Контроль составления плана финансирования государственных учреждений
  9. 3.1. Место бизнес-плана в бизнес-проекте
  10. 11. Содержание плана розничного товарооборота и исходные данные для его составления.
  11. 5. Содержание бизнес - плана
  12. 6. Особенности составления бизнес-планов
  13. § 2.2. Порядок разработки бизнес-плана