ПРИЛОЖЕНИЕ 3 Оформление бизнес-плана

БИЗНЕС-ПЛАН

(название проекта)

Паспорт Бизнес-плана

Наименование Плана

Разработчик Плана

Сроки реализации Плана

Основные мероприятия Плана:

Источники финансирования мероприятий Потребность в заемных средствах:

Расчетный срок окупаемости

вложенных средств

Ожидаемые результаты


Продолжение Приложения 3

Оглавление

1. Титульный лист

2. Паспорт Бизнес-плана

3. Общие сведения о предприятии

3.1. Организационно-правовая форма

3.2.Производственные мощности предприятия

3.3.Технология производства на предприятии

3.4.Применение и требования к качеству выпускаемой продукции

4. Резюме проекта

4.1. Характеристика и цели проекта

4.2. Потребность в инвестициях

5. Анализ положения дел в отрасли

6. Производственный план

6.1. программа производства и реализации продукции

6.2. Требования к организации производства

6.3. Состав технологического оборудования, его поставщики и условия поставки

6.4 Поставщики материалов

6.5 Численность работающих

6.6 Себестоимость продукции

6.7 Обеспечение экологической и технической безопасности

7. Маркетинг

7.1 Анализ потребителей

7.2 Организация сбыта

7.3 Программа по организации рекламы

7.4 Обоснование цены на продукцию

8. Организационный план.

8.1. Организационно-управленческая структура

8.2.Обладатели права подписи финансовых документов

9. Финансовый план

9.1. Источники финансирования

9.2. Финансовые результаты инвестиционного проекта

10. Экономическая эффективность проекта

11. Выводы (эффективность проекта)

8. Расчетные таблицы проекта

Таблица № 1 Потребность в капитальных вложениях

Таблица № 2 Инвестиции

Таблица № 3 Источники средств

Таблица № 4 План производства и реализации продукции

Таблица № 5 Численность работающих, расходы на оплату труда

Таблица № 6 Затраты на производство и сбыт продукции

Таблица № 7 Амортизационные отчисления

Таблица № 8 Финансовые результаты производственной деятельности

Таблица № 9 Расчет погашения кредита


Продолжение Приложения 3

1. Общие сведения о предприятии

Полное название

Сокращенное название

Организационно-правовая форма

Фамилия, имя, отчество руководителя

Юридический адрес

Почтовый адрес

Дата образования

Уставной капитал

Распределение уставного капитала

Суть проекта (3-5 строк)

Финансирование проекта (в процентах):

- собственные средства

- заемные средства

- средства государственной поддержки

Характер капитальных затрат (строительство, реконструкция и т.д.)

Сроки строительства

Срок окупаемости проекта

2. Вводная часть или резюме проекта (1-3 страницы)

Характеристика проекта, цели проекта. Показать в чем сущность проекта, назвать преимущества продукции (услуг) в сравнении с лучшими отечественными и зарубежными аналогами, указать объем ожидаемого спроса на продукцию, потребность в инвестициях, срок возврата заемных средств.

Если реализация проекта позволит решить социальные вопросы (создание рабочих мест, использование труда инвалидов и т. д.), то указать их.

3. Анализ положения дел в отрасли

Назначением раздела является указание на характер отрасли - развивающаяся, стабильная, (1-2 страницы)

Общая характеристика потребности и объем производства продукции в регионе или России. Значимость данного производства для экономического и социального развития региона или России.

Потенциальные конкуренты (указать основных производителей продукции, их сильные и слабые стороны)

Какие и где появились аналоги продукта за последние годы.


Продолжение Приложения 3

4. Производственный план

Назначение раздела – аргументировать выбор производственного процесса и охарактеризовать технико-экономические показатели согласно проектно-сметной документации (1-3 страницы).

Программа производства и реализации продукции. Принятая технология производства. Требования к организации производства. Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставки (аренда, покупка, лизинг).

Поставщики сырья и материалов, ориентировочные цены. Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами. Численность работающих и затраты на оплату труда. Стоимость производственных основных фондов. Форма амортизации (простая, ускоренная). Нормы амортизационных отчислений. Годовые затраты на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты. Себестоимость единицы продукции.

Стоимость строительства, структура капитальных вложений, в том числе строительно-монтажные работы, затраты на оборудование. Общая стоимость инвестиционного проекта.

Обеспечение экологической и технической безопасности.

5. План маркетинга

В разделе должно быть показано, что реализация товара не вызовет серьезных проблем.

Подтверждение отсутствия зарубежных аналогов продукции, замещение импорта при более низком уровне цен, спрос продукции на внешнем и внутреннем рынках.

Конечные потребители. Является ли организация монополистом в выпуске данной продукции. Характер спроса – равномерный или сезонный. Характеристики конкурентов. Какие свойства продукции или дополнительные услуги делают проект предпочтительным по отношению к конкурентам.

Организация сбыта. Обоснование объема инвестиций, связанных с реализацией продукции. Торгово-сбытовые издержки.

Программа по организации рекламы. Примерный объем затрат.

Программа реализации продукции. Выручка от продаж в целом и по отдельным товарам.

6. Организационный план (1-2 страницы)

Сведения о претенденте. Состав организации. Финансовое положение.

Форма собственности. По акционерным обществам - состав основных акционеров и принадлежащие им доли. Обладатель права подписи финансовых документов. Распределение обязанностей между членами руководящего состава. Поддержка проекта местной администрацией.

Продолжение Приложения 3

7. Финансовый план

Данный раздел является ключевым, по нему планируются затраты на реализацию проекта и определяется его эффективность. (1-2 страницы)

Объем финансирования проекта. Условия предоставления кредита банков, краткосрочных займов, беспроцентных ссуд и т.д.

Финансовые результаты реализации (план по прибыли) инвестиционного проекта показывают распределение выручки полученной от продажи продукции и объем чистой прибыли по кварталам и годам.

Исходными данными определения эффективности инвестиционного проекта служат данные плана денежных поступлений и выплат. В первые два года реализации проекта показатели определяются с разбивкой по кварталам. Необходимым условием реализации проекта является положительное значение показателя денежного потока для каждого интервала времени.

Эффективность инвестиционного проекта оценивается по показателям срока окупаемости и бюджетного эффекта.

При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли и амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты текущей хозяйственной деятельности организации.

Срок окупаемостипредставляет собой период времени с начала реализации проекта по бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретает положительное значение

Бюджетный эффект инвестиционного проекта определяется как сальдо поступлений и выплат (таблица № 11).

8. Эффективность проекта

Выводы об эффективности проекта. Решение основных проблем, стоящих перед предприятием. Решение социальных вопросов. Создание новых рабочих мест. Увеличение объемов производства. Увеличение налоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Улучшение качества выпускаемой продукции. Улучшение качества предоставляемых услуг. Рост среднемесячной заработной платы и т.д.


Продолжение приложения 3

Таблица 1 - Основные экономические показатели проекта

тыс. руб.

№п/п Наименование показателей Величина показателей
1. Годовой выпуск продукции
1.1. - в натуральном выражении, тыс. штук
1.2. - в оптовых ценах (без НДС)
1.3. - в оптово-отпускных ценах (с НДС)
2 Себестоимость годового выпуска продукции
3. Прибыль от продаж
4. Чистая прибыль
5. Амортизационные отчисления
6. Стоимость капитальных вложений
7. Окупаемость капитальных вложений
8. Рентабельность проекта, проц. (таб.8 п.11: таб.8 п.3)
9. Новые рабочие места (кол-во)
10. Среднемесячная заработная плата (руб.)

Таблица 2 - Потребность в капитальных вложениях

тыс. руб.

Наименование показателей Всего по проектно-сметной

документации

Подлежат выполнению до конца технического перевооружения

(реконструкции, строительства)

1 2 3
Капитальные вложения по утвержденному проекту всего:
в том числе
- строительно-монтажные работы
- оборудование*
в том числе
импортное оборудование*
- прочие затраты

* Перечень оборудования

Таблица 3 - Инвестиции

тыс. руб.

Статьи затрат 1 год 2 год
Всего по кварталам Всего по кварталам
I II III IV I II III IV
1. Капитальные вложения по утвержденному проекту (см. табл. № 1)
2. Капитальные вложения в объекты сбыта
3. Приобретение оборотных средств
4. Другие инвестиции
5. Итого объем инвестиций (сумма п/п 1-4)


Продолжение Приложения 3

Таблица 4 - Источники средств

тыс. руб.

№ п/п Наименование источника Средства на начало реализации проекта
1 2 3
Собственные средства
1. Выручка от реализации акций (взнос в уставной капитал в денежной форме)
2. Нераспределенная прибыль
3. Неиспользованная амортизация основных средств
4. Результат от продажи основных средств
5. Собственные средства, всего (сумма п. 1-4)
Заемные и привлеченные средства
6. Заемные средства банка
7. Долевое участие в строительстве
8. Прочие
9. Заемные и привлеченные средства, всего (сумма п.6-8)
10. Итого по всем источникам (сумма п.п.5 и 9)

Таблица 5 - План производства и реализации по каждому виду товарной продукции

тыс. руб.

п/п

Наименование

показателей

Отчет

базового

года

1 год 2 год
в т. ч. по кварталам в т. ч. по кварталам
I II III IV I II III IV
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1. Продукт № 1
1.1. Объем производства в натуральном выражении
1.2. Цена реализации за единицу продукции (руб.)
1.3. Выручка от реализации продукции (тыс. руб.)
в том числе НДС
2. Продукт № 2
2.1. Объем производства в натуральном выражении
2.2. Цена реализации за единицу продукции (руб.)
2.3. Выручка от реализации продукции (тыс. руб.)
в том числе НДС
3. Продукт № 3
3.1. Объем производства в натуральном выражении

Продолжение Приложения 3

Окончание таблицы 5

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
3.2. Цена реализации за единицу продукции (руб.)
3.3. Выручка от реализации продукции (тыс. руб.)
в том числе НДС
4. Итого общая выручка от реализации всей продукции
в том числе
4.1 - НДС

Таблица 6 - Численность работающих и расходы на оплату труда

№ п/п Показатели Ед. изм. 1 год 2 год
Всего в т. ч. по кварталам Всего в т. ч. по кварталам
I II III IV I II III IV
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1. Численность работающих по проекту, всего чел.
в том числе:
1.1. рабочие, непосредственно занятые производством продукции чел.
2. Расходы на оплату труда и отчисления на з/плату
2.1. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего тыс.
руб.
в том числе:
фонд оплаты труда
отчисления на з/плату
2.2. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего
в том числе:
заработная плата
отчисления на з/плату
2.3. Расходы на оплату труда, всего
в том числе:
заработная плата
отчисления на з/плату


Продолжение Приложения 3

Таблица 7 - Затраты на производство и сбыт продукции (на годовой объем)

тыс. руб.

Показатели Всего 1 год Всего 2 год
по кварталам по кварталам
I II III IV I II III IV
1 2 3 4 5 6 7
1. Прямые (переменные) затраты, всего
в том числе:
1.1. затраты на сырье, материалы, комплект., п/ф, и др.
1.2. затраты на топливо, энергию на технолог.цели
1.3. затраты на оплату труда основных рабочих
1.4. начисления на з/плату
2. Прочие (условно-постоянные затраты), всего
в том числе:
2.1. Общепроизводственные и общехоз. р-ды, всего
в том числе:
- затраты на материалы, инструмент, приспособления .
- затраты на топливо, энергию
- затраты на оплату труда
- начисления на з/плату
2.2. Расходы на сбыт продукции, всего
в том числе:
- затраты на материалы и др.
- затраты на топливо, энергию
- затраты на оплату труда
- начисления на з/плату
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции
в том числе:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
начисления на з/плату


Продолжение Приложения 3

Таблица 8 - Амортизационные начисления

тыс. руб.

п/п

Наименование показателей

Норма

амортизации, проц.

Базовый год 1год 2год
1. Основные фонды нематериальные активы по проекту, всего

в том числе:

по бизнес-плану всего

в том числе:

здания и сооружения

оборудование

нематериальные активы

Начисленная амортизация по проекту

Остаточная стоимость основных фондов по проекту

Ранее созданные основные фонды и нематериальные активы, всего

в том числе:

здания и сооружения

оборудование

нематериальные активы

Начисленная амортизация

Остаточная стоимость основных фондов

Всего начисленная амортизация (п.1.2.+п.2.1)

Всего остаточная стоимость основных средств (п.1.3.+п.2.2.)

1.1.

1.2.

1.3.

2.

2.1.

2.2.

3.

4.


Продолжение Приложения 3

Таблица 9 - Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности

тыс. руб.

№ п/п Показатели 1 год 2 год Всего 1-2 гг.
Всего по кварталам Всего по кварталам
I II III IV I II III IV
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1. Выручка от реализации (таб. 5 п. 4)
2. НДС, акцизы.вносимые в бюджет (таб.5 п. 4.1., 4.2.)
3. Доход (п.1 – п.2)
4. Затраты на производство, сбыт (таб.7 п.3)
5. Амортизационные отчисления (таб.8 п.3)
6. Налоги, включаемые в себестоимость, всего
в том числе
6.1 Земельный налог
6.2 Прочие налоги
7. Валовая прибыль (п.3 – п.4 – п.5 – п.6)
8. Налоги, относимые на финансовый результат, всего
в том числе
8.1 Налог на имущество
8.2 Прочие налоги
9. Налогооблагаемая прибыль (п.7 – п.8)
10. Налог на прибыль
11. Чистая прибыль (п.9 – п.10)
12. Платежи в бюджет (п.2+п.6+п.8+п.10)


Окончание Приложения 3

Таблица 10 - Расчет погашения кредита

тыс. руб.

№ п/п Показатели 1 год 2 год Всего 1-2 гг.
Всего по кварталам Всего по кварталам
I II Ш IV I II III IV
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1. Выручка от реализации без НДС (таб.5 п.4 – таб.5 п.4.1)
2. Себестоимость продукции (таб.6 п. 3)
3. Валовая прибыль (таб. 9 п.7)
4. Чистая прибыль (таб.9 п.11)
5. Амортизационные отчисления (таб.8 п.1.2.)
Итого средств, направляемых на погашение микрозайма и кредитов (п.4+п.5)
6. Задолженность микрозайма основной долг
7. Проценты за кредит
8 Задолженность по кредитам основной долг
9. Проценты по кредитам
Всего займов и кредитов
Погашение долга
10. Задолженность микрозайма
11. Проценты по микро займу
12. Задолженность по кредитам
13. Проценты по кредитам
Всего сумма погашения
14. Остаток

Таблица 11 - Расчет налоговых платежей в бюджет

тыс. руб.

Вид налога Всего за

период

Период

планирования

Ставка налога, проц. База исчисления
1 г. 2 г. 3 г.
Налог на имущество Средняя за год ост.

стоимость имущества

Налог на прибыль Прибыль до налогообложения
Транспортный налог
Земельный налог
Водный налог
Итого

Примечание: Каждый субъект рассчитывает сумму налогов по видам налогов применительно для своего предприятия.

<< |
Источник: Макаров О.А.. Бизнес-планирование: Учебно-методическое пособие для студентов очной и заочной формы обучения,2012 - 88 с.. 2012

Еще по теме ПРИЛОЖЕНИЕ 3 Оформление бизнес-плана:

  1. 6. Рекомендации по оформлению бизнес-плана
  2. ОФОРМЛЕНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА ДЛЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ВНЕШНИМ КРЕДИТОРАМ
  3. ПРИЛОЖЕНИЕ 2 Пример составления бизнес-плана
  4. Роль экономического анализа в разработке бизнес-плана и мониторинге его выполнения. Сбалансированность основных финансовых показателей бизнес-плана.
  5. 3.1. Место бизнес-плана в бизнес-проекте
  6. 5. Содержание бизнес - плана
  7. Тема 8. Структура бизнес-плана
  8. 1.3.6. Структура бизнеса-плана
  9. § 3.1. Информационное обеспечение бизнес-плана
  10. § 2.1. Цель и задачи бизнес-плана
  11. 3.3. Последовательность разработки бизнес-плана
  12. Глава 2 МОДЕЛИРОВАНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА
  13. Реализация бизнес-плана в Интернете
  14. § 2.2. Порядок разработки бизнес-плана