11.2 Расчет прибыли и убытков

Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.

Таблица 17 - Показатели рентабельности

Годовая прибыль (5 год), тыс.тг. 5 737
Рентабельность активов 21%

11.3 Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2016 г.

представлены в нижеследующей таблице.

Таблица 18 – Коэффициенты балансового отчета

Доля основных средств в стоимости активов 0,2
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом 5,6

11.4 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала при ставке дисконтировании 13% составил 13 168 тыс.тг.

Таблица 19 – Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR) 42%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.тг. 13 168
Окупаемость проекта (простая), лет 2,7
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет 3,2

Таблица 20 – Анализ безубыточности проекта, тыс.тг.

Период 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Доход от реализации услуг 36 054 62 946 64 286 64 286 64 286 64 286 64 286
Балансовая прибыль -4 620 5 431 6 690 6 931 7 172 7 412 7 653
Полная себестоимость услуг 40 674 57 516 57 596 57 355 57 114 56 873 56 632
Постоянные издержки 32 021 42 408 42 167 41 927 41 686 41 445 41 204
Переменные издержки 8 653 15 107 15 429 15 429 15 429 15 429 15 429
Сумма предельного дохода 27 401 47 839 48 857 48 857 48 857 48 857 48 857
Доля предельного дохода в выручке 0,760 0,760 0,760 0,760 0,760 0,760 0,760
Предел безубыточности 42 133 55 800 55 483 55 166 54 849 54 532 54 215
Запас финансовой устойчивости предприятия (%) -17% 11% 14% 14% 15% 15% 16%
Безубыточность 117% 89% 86% 86% 85% 85% 84%

Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 54 849 тыс.

тенге в год (2016 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 11 % в 2013 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 16%).

Таблица 21 – Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет)

Вид налога Сумма, тыс.тг.
НДС 26 711
Налог на прибыль 7 334
Налоги и обязательные платежи от ФОТ 47 186
Итого 81 232

Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 81 232 тыс.тг. за 7 лет.

<< | >>
Источник: Бизнес-план "Открытие детских садов". 2011

Еще по теме 11.2 Расчет прибыли и убытков:

  1. ЭКСТРАОРДИНАРНЫЕ ПРИБЫЛИ, УБЫТКИ
  2. Прибыли, убытки и денежные средства
  3. Определение прибыли или убытка
  4. 12.4. Определение суммы нераспределенной прибыли (непокрытого убытка)
  5. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА, ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ
  6. 2.2. Альтернатива ведения банковского дела на условиях разделения прибыли или убытков.
  7. 48.Условия максимизации прибыли и минимизации убытков конкурентной фирмы. Метод средних и предельных показателей.
  8. Расчет резерва заявленных, но неурегулированных убытков
  9. Расчет резерва выравнивания убытков
  10. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков
  11. 14.4. Расчет величины резерва, заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ)