2.7.6. Программа реструктуризации кредитной организации и её реализация

Целью программы реструктуризации является восстановление финансовой устойчивости кредитной организации при сохранении её жизнеспособного ядра как неотъемлемой части банковской инфраструктуры. Для достижения этой цели выдвигаются промежуточные положения: достижение соглашения с кредиторами, рекапитализация, реструктуризация обязательств банка, в случае отзыва лицензии на банковскую деятельность – возврат лицензии, восстановление клиентской базы до уровня, существовавшего до кризиса, разработка программы перевода активов в рабочее состояние.

Программа реструктуризации базируется на определенных принципах:

- открытость и прозрачность процесса реструктуризации обязательств перед кредиторами и вкладчиками, органами надзора,

- безусловная первоочередная ответственность старых собственников банка, выраженная в отказе от значительной части принадлежащей им доли банковского капитала.

Разработка программы реструктуризации предполагает проведение глубокого анализа финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации, изучение состава собственников банка и организационной структуры управления. Данный блок анализа дополняется макроэкономическим анализом и моделированием различных сценариев развития экономики страны и прогноза основных экономических параметров. Немаловажное значение в разработке программы реструктуризации принадлежит также юридическим и налоговым аспектам.

После изучения финансового состояния кредитной организации и причин возникновения финансовых затруднений в совокупности с макроэкономическими параметрами и юридическими аспектами процесса реструктуризации проводится разработка программы реструктуризации.

Первым этапом разработки программы предполагает проведение глубокого анализа причин утраты банком собственного капитала.

Следующим этапом разработки программы является анализ текущих обязательств банка, поскольку рекапитализация задолженности кредиторов рассматривается как одно из направлений реструктуризации кредитной организации. В этой связи обычно рассматриваются три основных варианта реструктуризации задолженности:

- капитализация задолженности,

- погашение задолженности,

- отсрочка выплаты по задолженности.

Под капитализацией задолженности понимают приобретение кредиторами доли в капитале банка.

Особое внимание при разработке плана реструктуризации уделяется улучшению качества активов, т прежде всего кредитного портфеля, поскольку кредитные организации, испытывающие финансовые затруднения, как правило, обладают значительным объемом инвестиций в виде выданных ссуд. В этой связи предметом изучения должна стать та часть ссудной задолженности, которая еще может быть возвращена.

В качестве возвратной части кредитного портфеля можно рассчитать чистую ссудную задолженность:

Чистая задолженность = ссудная задолженность – резерв на возможные потери по ссудам.

С группой дебиторов, оказавшихся в данной категории задолженности в первую очередь целесообразно проводить индивидуальную работу, поскольку ухудшение возвратности ссудной задолженности зачастую происходит не только из-за неудовлетворительного финансового положения дебиторов, но и в связи с ухудшением финансового положения банка. Урегулирование взаимоотношений с кредиторами во многом поможет убедить дебиторов в жизнеспособности банка, что создает условия для выполнения ими своих обязательств перед банком.

Следующим этапом на пути практической реализации плана реструктуризации банка должна стать разработка стратегии развития в новых условиях. При этом принимается во внимание следующее:

- реструктуризация при наличии согласия по всем вопросам со всеми кредиторами банка,

- поддержание и расширение кредитных операций, что позволит банку сохранить клиентскую базу, продолжить привлечение средств и в дальнейшем получать стабильный доход,

- продолжение активной работы с неперспективными клиентами с целью возврата просроченных долгов, в т.ч. за счет реализации залоговых и иных имущественных прав, а также ведение судебных дел в отношении отдельных клиентов,

- продолжение операций по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса, а также физических лиц,

- привлечение клиентов на расчетно-кассовое обслуживание,

- сокращение операционных расходов и повышение эффективности работы подразделений банка,

- поиск потенциальных инвесторов для привлечения ресурсов и разрешения проблем с ликвидностью,

- улучшение процедур контроля за рисками,

- расширение операций на фондовом рынке, в т.ч. за счет инвестиционного портфеля.

Таким образом, тщательная проработка программы реструктуризации по всем направлениям создает предпосылки для достижения главной цели – восстановления капитальной базы, платежеспособности и ликвидности кредитной организации как базовых условий финансовой устойчивости.

Реализация плана мер по финансовому оздоровлению должна обеспечить устранение причин возникновения оснований для принятия подобных мер, а также перспективы деятельности кредитной организации в период не менее 12 месяцев. Поэтому эффект реализации всех мероприятий должен быть ориентирован на восполнение недостатка собственных средств (капитала), определенных на момент разработки плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

<< | >>
Источник: Финансовый банковский менеджмент. Курс лекций. 2016

Еще по теме 2.7.6. Программа реструктуризации кредитной организации и её реализация:

  1. 7.3. ПРОГРАММЫ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПОТЕНЦИАЛА
  2. Возможные направления реструктуризации экономики США и реализации проектов государственно-частного партнерства
  3. Программа выпуска и реализации продукции
  4. МЕТОДЫ РЕАЛИЗАЦИИ ИННОВАЦИОННЫХ ПРОГРАММ
  5. 11.3. Методы разработки и реализации программ социально-экономического развития региона.
  6. 2.2 Мониторинг реализации Государственной программы развития сельского хозяйства в регионах.
  7. Государственные национальные программы как основа реализации стратегии государства: сущность, функции, виды
  8. ПРОГРАММЫ ПЕРЕХОДА К ИНФОРМАЦИОННОМУ ОБЩЕСТВУ И ОПЫТ ИХ РЕАЛИЗАЦИИ В СТРАНАХ ЕС И США
  9. Программы и проекты охраны окружающей среды, отечественный и зарубежный опыт их реализации.
  10. 34. СТАТУС ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО БУХГАЛТЕРА В СООТВЕТСТВИИ С МЕРАМИ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В РФ
  11. 34. СТАТУС ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО БУХГАЛТЕРА В СООТВЕТСТВИИ С МЕРАМИ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В РФ
  12. Цели и механизмы реализации кредитной политики
  13. ИНСТРУМЕНТЫ И МЕХАНИЗМЫ РЕАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
  14. Институты, занятые реализацией кредитно-денежной политики
  15. 16. Реализация программы развития синдицированного кредитования в России как условие международного финансового центра[108]