загрузка...

2.5.3. Пруденциальные нормы Банка России по оценке и управлению рисками в банковской деятельности.

Пруденциальные нормы – это все те нормы и обязательные требования, которые устанавливаются Законом и Банком России для кредитных организаций в целях обеспечения надежности, ликвидности и платежеспособности, управления банковскими рисками, защиты интересов акционеров и вкладчиков.

Под пруденциальными нормами деятельности понимаются: установленные Банком России предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями; нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь; требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования по ведению бухгалтерского учета, представлению отчетности и её опубликованию в открытой печати в случаях, установленных банковским законодательством, представлению аудиторских заключений и при регистрации, лицензировании и расширении деятельности кредитных организаций.

Пруденциальные нормы используются в пруденциальном регулировании и пруденциальном надзоре.

Пруденциальное регулирование – это предусмотренная банковским правом деятельность Банка России по установлению определенных разрешительных требований, финансовых нормативов, требований к представлению отчетности, которые должны соблюдаться кредитными организациями.

Пруденциальный надзор – это предусмотренный банковским правом надзор со стороны ЦБ за соблюдением требований пруденциальных норм.

Между пруденциальным регулированием и пруденциальным надзором есть некоторые различия, суть которых в результатах банковской деятельности. Регулирование предшествует банковскому надзору. Банковский надзор существует не сам по себе, он подчинен целям регулирования банковской деятельности. Однако и пруденциальное регулирование является регулированием только применительно к деятельности каждого в отдельности конкретного банка или другой кредитной организации. Его цель – создать такие нормативные условия, при которых деятельность каждого в отдельности банка будет приведена в соответствие с целями функционирования всей банковской системы.

Таким образом, получается, что пруденциальное регулирование – это разновидность надзора за деятельностью всей банковской системы в целом.

Пруденциальные нормы делятся на две категории: регулятивные и охранительные.

К регулятивным относят все те нормы, которые устанавливают требования по лицензированию банковской деятельности, по финансовым нормам, по составу и порядку отчетности кредитных организаций перед Банком России.

К охранительным нормам относятся те нормы, которые предусматривают основания, порядок и формы осуществления банковского надзора. Ко второй группе принадлежат и все правила, которые регламентируют деятельность надзорных подразделений Банка России. Охранительные нормы следует раздеть на две группы: материальные и процессуальные. Примером материальных норм могут быть нормы банковского законодательства, предусматривающие цели, задачи и функции банковского надзора, основания ответственности, виды санкций, которые могут быть применены к кредитным организациям. Эти нормы затрагивают существенные гражданско-правовые интересы кредитных организаций и их учредителей (участников) а косвенно – кредиторов и вкладчиков. Поэтому нормы материального банковского права устанавливаются федеральными законами.

В отличие от этого процессуальные нормы, как правило, устанавливаются Банком России. Например, процедура взимания штрафа с кредитной организации, нарушившей пруденциальные нормы.

Требования, предъявляемые к отчетности кредитной организации, как и сам порядок отчетности, - это пруденциальные нормы, которые регулируют взаимоотношения кредитной организации и надзорных структур Банка России.. Они, как и нормы которые регулируют инспектирование кредитных организаций, относятся к нормам пруденциального надзора. Это регламентация процедур наблюдения со стороны Банка России за тем, как кредитные организации соблюдают требования регулятивных пруденциальных норм. Процедуры этого наблюдения могут быть различными: документарный надзор, инспектирование и т.п., особенно те, что касаются валютных операций и позиций банка.

Примером пруденциальных охранительных норм процессуального свойства может служить Инструкция Банка России № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Банка России»

В связи с кризисом в банковской системе появилась относительно новая группа охранительных пруденциальных норм. Это нормы, направленные на предупреждение банкротства. В частности Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» с изменениями и дополнениями, предусматривающий не только гражданско-правовые нормы, но и нормы банковского права, закрепляющие полномочия Банка России по финансовому оздоровлению кредитных организаций и предотвращению нарушения ими банковского законодательства, в т.ч. нарушения прав вкладчиков.

<< | >>
Источник: Финансовый банковский менеджмент. Курс лекций. 2016

Еще по теме 2.5.3. Пруденциальные нормы Банка России по оценке и управлению рисками в банковской деятельности.:

  1. 14.3. Пруденциальные требования и пруденциальное регулирование деятельности банков
  2. Вопрос 4. Правовое регулирование кредитных институтов и банковской деятельности. Статус Банка России
  3. Управление банковскими рисками
  4. Глава 21. Управление банковскими рисками
  5. Организация работы коммерческого банка по управлению рисками
  6. 7.2. Возможные варианты стратегии управления рисками банка
  7. Раздел 7. Стратегия управления рисками банка
  8. Пруденциальное регулирование прочих банковских рисков
  9. 72. Органы управления и структура Банка России
  10. Оценка деятельности банка
  11. Глава 3. СТРАТЕГИЯ ФОРМИРОВАНИЯ КОРПОРАТИВНОЙ СРЕДЫ В БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ ЭКОНОМИКИ 3.1. Выбор условий стратегического управления в банковском секторе России
  12. РАЗДЕЛ V. Оценка и регулирование деятельности банка
  13. Глава 13. Формирование и оценка финансовых результатов деятельности банка
  14. Глава 18. Управление финансовой деятельностью коммерческого банка
  15. Система показателей оценки банковского управления
  16. Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник- М.: Финансы и статистика. - 592 с., 2003
  17. Грюнинг X. ван, Брайович Братанович С.. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.; вступ, сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова - М: Издательство «Весь Мир»,2007. - 304 с., 2007