2.5.1. Основные виды рисков в банковской деятельности. Источники рисков и причины возникновения.

Под банковским риском понимается возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных как с существенными внутренними, так и с объективными внешними факторами. Внутренние факторы характеризуются сложностью организационной структуры банка, а внешние – изменением экономических условий деятельности кредитной организации, применяемых технологий и т.д.

К наиболее существенным внешним факторам относятся: инфляция; изменение банковских процентных ставок и условий кредитования, налоговых ставок и таможенных пошлин; изменения в отношении собственности, трудовом законодательстве и др. Внутренние факторы связаны с ошибками и упущениями руководства и персонала. Так, по оценкам зарубежных экспертов, весьма значительная степень риска определяется неопытностью руководства, его неумением адаптироваться к изменяющимся условиям, консерватизмом мышления, что ведет к неэффективному управлению банком, к принятию ошибочных решений потере позиций банка на финансовом рынке

Коммерческие банки в процессе своей деятельности сталкиваются со многими видами рисков. Хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, однако их сочетание, размеры и приоритетные направления складываются по-разному в зависимости от специализации банков и вида их деятельности.

Эффективность организации управления рисками требует проведения их классификации. В экономической литературе имеется много различных классификаций банковских рисков. Они отличаются критериями, положенными в их основу. Однако все имеющие место классификации сближает то, что они однозначно полагают, что кредитный и процентный риски являются основными для банков.

Классификация рисков методы их анализа и оценки являются основой управления банковскими рисками. В соответствии с Письмом Банка России «О типичных банковских рисках» от 23.06.2004 № 70-Т типичными банковскими рисками являются: кредитный, страновой, рыночный (фондовый, валютный и процентный), ликвидности, операционный, правовой, потери деловой активности, стратегический.

С учетом приведенного состава типичных рисков банковской деятельности приводится их детализированная классификация по группам, классам и категориям.

Группа риска Класс риска Категория риска
Внешние риски Риски операционной среды Правовые риски

Риски конкуренции

Экономические риски

Страновой риск

Внутренние риски Риски управления Риск неэффективной организации бизнеса

Риск неэффективности принимаемых решений

Риск неэффективности системы вознаграждения за результаты деятельности

Риск мошенничества

Риск потери деловой активности

Риски предоставления финансовых услуг Технологический риск

Операционный риск

Риск внедрения новых финансовых инструментов

Стратегический риск

Финансовые риски Рыночный риск:

Фондовый,

Процентный,

Валютный

Кредитный риск

Риск ликвидности

Риск использования заемного капитала

Внебалансовый риск

В приведенной классификации ключевым критерием деления рисков является способность банка контролировать факторы их возникновения. В таблице группы и классы рисков расположены по мере возрастания такой способности.

Риски операционной среды возникают потому, что банк является звеном платежной системы. Эта группа объединяет те риски, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка.

Правовой риск возникает в связи с изменением законодательства, относящегося к деятельности коммерческих банков, т.к. изменение некоторых правил может оставить банк в невыгодное положение по отношению к конкурентам. Одним из наиболее частых проявлений этого вида риска являются юридический и налоговый риски.

Риски конкуренции обусловлены тем, что банковские продукты и услуги предоставляют не только финансовые, но и нефинансовые организации, являющиеся как резидентами, так и нерезидентами. Имеет место три слоя конкуренции: между банками; банками и небанковскими финансовыми институтами; резидентами и нерезидентами.

Экономические риски связаны с действием национальных и региональных экономических факторов, влияющих на деятельность банка.

Страновой риск является более серьезным кредитным риском, чем тот, который принимает на себя банк, когда вкладывает средства в отечественные активы. Это связано с тем, что держатели требований к иностранным заемщикам подвергаются большему риску невозврата средств в случае банкротства контрагента, чем инвесторы отечественных должников, имеющих возможность обратиться в суд по делам банкротства.

Риски управления включают в себя риск мошенничества со стороны персонала банка, риск неэффективной организации, риск неспособности руководства банка принимать обоснованные решения, а также риск того, ч то банковская система стимулов не обеспечивает соответствующего вознаграждения.

Риски предоставления финансовых услуг подразделяются на технологический, операционный, стратегический риски и рис к внедрения новых банковских продуктов.

Технологический риск возникает в случае, когда инвестиции в технологию не приводят к ожидаемому снижению затрат и росту прибыли. Выгоды от инвестиций в технологию создают возможность внедрения новых банковских продуктов и услуг.

Операционный риск состоит в способности банка предоставлять финансовые услуги прибыльным способом, т.е.

жестко контролировать расходы, связанные с предоставлением этих услуг. Этот вид риска характеризует возможность непредвиденных потерь вследствие ошибок при проведении операций, умышленных и неумышленных действий персонала, аварийных ситуаций, сбоя аппаратуры и т.п. К операционным рискам относятся убытки, обусловленные ошибками в используемых методах оценки и управления рисками. Операционный рис к наиболее трудно поддается формализации и количественной оценке, поскольку он обусловлен действием т.н. «человеческого фактоа».

Риск внедрения новых финансовых инструментов связан с предложением новых видов банковских продуктов и услуг. Он возникает в случае, когда спрос на новые виды услуг меньше ожидаемого, а затраты нна них выше ожидаемых.

Стратегический риск отражает способность банка выбирать прибыльные для банка в будущем географические и продуктовые сегменты на основе комплексного анализа будущей операционной среды.

Финансовые риски – это риски, непосредственно связанные с формированием банковского баланса. Они в наибольшей степени поддаются банковскому контролю и оказывают существенное влияние на благополучие деятельности кредитной организации. Финансовые риски подразделяются на ряд основных категорий: рыночный (валютный и процентный), кредитный, ликвидности, использования банком заемного капитала, а также риски внебалансовой деятельности.

Рыночный риск характеризует возможность отрицательного изменения стоимости активов в результате колебаний процентных ставок, курсов валют, цен акций, облигаций и товаров. Основными разновидностями рыночного риска являются фондовый, процентный и валютный риски, которые характеризуются особой важностью для банковских структур.

Фондовый риск характеризует размер рыночного риска, связанный с изменением рыночных цен на фондовые ценности, за исключением балансовых инструментов, приобретенных для целей инвестирования.

Процентный риск – вероятность отрицательного изменения стоимости активов банка в результате изменения процентных ставок. Для коммерческих банков одним из проявлений процентного риска является сокращение процентной маржи между ставками, выплачиваемыми по привлеченным средствам, и ставками по предоставленным кредитам.

Валютный риск связан с неопределенностью будущего движения валютных курсов. Он определяется как вероятность отрицательного изменения стоимости активов в связи с изменением курса одной валюты по отношению к другой, в т.ч. национальной валюты, при проведении кредитных внешнеэкономических операций, а так же при инвестировании средств за рубежом. Понятие валютного риска объединяет в себе и операционный риск. Этот риск выражается в возможности неблагоприятного изменения чистой банковской прибыли и (или) чистой стоимости активов.

Кредитный риск – это вероятность отрицательного изменения стоимости активов (портфеля кредитов) в результате неспособности заемщиков исполнять свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. К кредитному риску относят риск объявления заемщиком дефолта, депозитный, лизинговый, факторинговый, форфейтинговый и другие риски.

Кредитные риски являются первичными в банковском деле. Для них разработаны многочисленные способы оценки на основе кредитных рейтингов. В последнее время наблюдается тенденция к интеграции управления рыночными и кредитными рисками на основе единой методологии их измерения – показателя рисковой стоимости.

Кроме названных существует еще ряд рисков, которые не являются специфическими для финансовой сферы, но имеют большое значение для оценки банковской деятельности. К ним относятся:

Риск ликвидности, который характеризуется как: а) возможность потерь, вызванных невозможностью купить или продать актив в нужном количестве за достаточно короткий период времени в силу ухудшения рыночной конъюнктуры; б) возможность дефицита наличных средств или иных высоколиквидных активов для выполнения обязательств перед контрагентами;

Риск использования заемного капитала определяется тем, что собственного капитала может оказаться недостаточно для завершения активных операций;

Риск внебалансовой деятельности выражается в том, что внебалансовые инструменты, создавая позитивные и негативные будущие денежные потолки, могут привести к неплатежеспособности или повлечь за собой несбалансированность активов и пассивов банка.

В заключение рассмотрения классификации рисков следует отметить, что процентный, кредитный риски и риск ликвидности являются ключевыми для банковской деятельности и составляют основу эффективного управления активами и пассивами банка.

Банковский риск характеризуется тремя степенями: полый, умеренный и низкий риски.

Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию. Полным процентным риском обладает сомнительный или потерянный кредит. В этом случае банк не получает прибыли и находится в зоне недопустимого или критического риска. Умеренный риск (до 30%) возникает при невозврате небольшой части основного долга или процентов по ссуде. При этом риск находится в зоне допустимого, поскольку банк получает прибыль , которая позволяет ему покрыть допущенные потери и иметь доход. Низкий риск – это незначительный риск, который позволяет банку покрыть потери и получить высокие доходы.

В процессе анализа и оценки банковских рисков необходимо учитывать, что все виды рисков тесно взаимосвязаны.

<< | >>
Источник: Финансовый банковский менеджмент. Курс лекций. 2016

Еще по теме 2.5.1. Основные виды рисков в банковской деятельности. Источники рисков и причины возникновения.:

  1. • Классификация банковских рисков • Способы управления от­дельными видами рисков • Виды создаваемых резервов
  2. Сущность банковских рисков и их виды
  3. 78. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
  4. Коммерческие и финансовые риски как основные виды предпринимательских рисков
  5. Лекция 23 Тема: ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ: СУЩНОСТЬ, ФОРМЫ и виды. теория рисков
  6. Уровень существенности и аудиторские риски: сущность и значение, критерии для определения уровня существенности, виды рисков их исчисление. Взаимосвязь и влияние рисков на уровень существенности.
  7. Определение уровня рисков по основным направлениям деятельности, ключевым бизнес-процессам и разработка стратегии реагирования
  8. Страхование рисков при реализации продукции по базисам поставки. Правила классификации коммерческих рисков «Инкотермс-2000»
  9. Введение. Источники процентных рисков
  10. Тема 9 ОЦЕНКА УРОВНЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
  11. Страхование банковских рисков
  12. Схема анализа банковских рисков
  13. Минимизация банковских рисков
  14. 21.1. Сущность и классификация банковских рисков
  15. Глава 1 Анализ банковских рисков КЛЮЧЕВЫЕ ТЕМЫ
  16. 16. ВИДЫ РИСКОВ И ИХ ОЦЕНКА
  17. 3.1. Виды рисков
  18. Виды рисков и их оценка
  19. Тема 22. ВИДЫ РИСКОВ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ